科技創新 Case

越秀交通的成本費用管控之道

日期: 2015-12-30
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 成本費用管控在企業管理系統中起著綜合作用,是促進企業節支增效,提高經營效益的重要途徑。一直以來,越秀交通(以下簡稱公司)高度重視成本費用管控,尤其是近幾年來更將成本費用管控作為企業發展的關鍵核心能力之一加以全面打造,形成了全過程管控體系,取得了良好成效。從縱向來看,2012-2014年,公司成本費用率分別為62.7%、56.1%、58.2%,管理費用率分別為12.6%、11.4%、10.8%,總體呈現平穩下降趨勢,有力助推公司經營品質提升;從橫向來看,2014年公司成本費用率為58%,明顯好于香港上市同行平均水準62%。公司成本費用管控取得實效,主要得益於以下兩方面的努力:

一、抓實做細“源頭審核-程序控制-結果考核”的成本費用管控體系

1、強化“事業計畫、董事會”雙重審核。每年第四季度,公司採取“自下而上”與“自上而下”相結合的方式,編制次年度事業計畫,其中包括成本費用預算,按照零基、定額等原則編制並通過專案公司內部層面、本部層面、集團層面等三級審核,強化了源頭立項把控。次年初,公司在事業計畫的基礎上,進一步從嚴、從細審核專案公司董事會成本費用預算。通過“事業計畫、董事會”雙重審核,保證了公司成本費用預算的合理性。

2、嚴格成本費用預算執行的程序控制。對於專案公司預算內成本費用,公司根據事項金額大小及重要程度,分類採取“內控”及“審批”的兩種控制方式,如預算金額超過100萬的專項工程,從設計、施工、變更、計量支付須經總部批准後才以可實施;對於超預算或預算外成本費用開支,則一律上報公司總部審批。此外,本部層面及項目公司層面均建立了生產經營分析制度,每月定期分析事業計畫執行情況(含成本費用執行情況),及時發現異常及時糾偏,確保成本費用開支嚴格控制在預算範圍內。

3、對成本費用預算執行結果進行考核獎懲。公司將成本費用預算執行情況分別納入了本部職能部門及專案公司考核範疇,並適當加大權重,實現了成本費用管控的閉環管理,通過強化考核激勵約束,充分調動公司上下控制成本費用的積極性和能動性,近幾年來公司成本費用節約率均在8%以上。

二、結合業務實際,深挖成本費用控制潛力,節支增效。

1、實施資本運作,降低資金成本。一是利用境內外雙融資平臺優勢,2013及2014年共完成境外融資置換境內借款17億元,共節省利息支出3,226萬元。二是設立10億美元中期票據計畫,搭建境外債務融資新平臺,並成功發行2億歐元債券,票面利率僅為1.625%。

2、開展稅務籌畫,依法合理降低稅費。一是通過重組公司虎門大橋專案股權,成功將股息稅率由10%降為5%,每年可節省股息稅費上千萬元。二是主動謀劃,成功爭取金秀、蒼鬱西部大開發稅收優惠,企業所得稅率由25%降為15%,節稅效果明顯。

3、應用新技術,降低綜合養護成本。按照“試點應用—效果評估—推廣應用”的實施步驟,先後成功引進應用新型路面灌縫材料、慣性導航光纖陀螺儀等,有效降低道路養護、橋樑檢測成本。

4、實施集中採購,降低採購成本。通過對附屬公司員工工裝、保險等大宗商品/服務進行集中式採購,提升了議價能力,有效降低採購成本。

成本費用管控是企業經營的永恆主題。雖然公司成本費用管控措施有力,成效明顯,但是我們不能以此自滿,要繼續深挖成本費用管控的潛力,我們重點做好如下幾方面工作:

一是全面檢視、持續優化公司成本費用管控體系,進一步細化成本費用顆粒度、管控舉措、責任人等,形成“全程覆蓋、全員參與”的成本費用管控機制;二是堅持“全壽命養護成本控制”原則,強化預防性養護,加大新技術、新工藝、新材料的推廣應用力度,提升道路養護綜合效益;三是嚴格落實定崗定編管理,合理控制人工成本增長,同時加強自動化技術設備(如自動髮卡機等)應用及資訊化業務系統建設,提高效率、節省人工;四是注重創新能力的培養,通過商業模式創新、技術創新、管理創新,深挖成本費用控制潛力。

成本費用管控沒有最好,只有更好。我們必須要在統一認識、創新理念的基礎上,持續優化成本管控體系管理框架,建立多維度、多視角的成本管控機制,將成本費用控制打造成為公司發展的強大核心競爭優勢,為公司的可持續健康發展打下堅實基礎。

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